FXの確定申告は自分で出来るのか?確定申告の必要書類、手続きの流れについて

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毎年新年度が近づきつつあると、春の訪れと同時に確定申告の時期なんだと痛感します。

今回はFXの確定申告について基礎的なところを取り上げておきたいと思います。

いくら儲かると申告が必要か?FXの確定申告が必要なケース

①FXで年間38万円以上利益の会社員、年金受給者以外
②FXで年間20万円以上利益の会社員、年金受給者
③損失の繰越控除目的

大きく分けると、この三つに分類する事が出来ます。これも正確には、FX以外に先物や株取引もしているなら当然それらを合算した利益となります。

簡潔に言うなら、会社で働いているなら20万円以上で、学生やアルバイト、主婦や自営業者なら38万円以上となります。

これらも当然、必要経費が認められるので、厳密には20万(38万円)プラスαの利益が認められます。

また、③のように年間を通して損失を出しても、来年は絶対に利益を上げるというなら、確定申告をするべきです。損失を翌年以降も繰り越せ、利益と相殺できるのは大きなメリットです。

確定申告の時期について

2016年分の確定申告時期は、2017年2月16日(木)~3月15日(水)の一か月間

今年の確定申告は例年通り、上記の期間約一か月となります。この間に儲けている人は当然、また損失を出してしまった人も今後もFXを継続するなら、確定申告をするべきですね。

申告忘れ・無視、期限後申告すると

確定申告は面倒ですが、FXトレーダなら当然の義務となります。仮に20(38)万円以上の利益があっても申告を怠ると、以下のような罰則が待っています。

  • 無申告加算税
  • 過小申告加算税
  • 延滞税などが考えられます

これらを合算すると数十パーセントの税金が加味されたペナルティとなるので、十分気を付けて下さい。

また、確定申告をしなくてもバレないと思っている人もいるかもしれませんが、FX業者は利益の出たトレーダーのリストを税務署に提出していますので、素直に申告することをおすすめします。

参考記事

個人でもFXの確定申告をしないとばれる?【損失を繰越しよう】

FXの確定申告は個人投資家ならバレないのでは?は勘違い

FXの確定申告を自分で行う方法

個人のFXトレーダーでも中には、税理士や会計士に申告をお願いする人もいますが、それは全体の数パーセント程度でしょう。ほとんどの人が自分で書類を作り、確定申告しています。

初めての人は面倒に感じますが、ネットや書籍・雑誌からも情報が得られるのでここでは大まかに全体の流れを説明します。

事前準備するもの

  • 年間損益報告書(FX会社からダウンロード)
  • 年間収入証明書類(サラリーマンなら会社から)
  • 必要経費の為の領収書(ネット料金、新聞代、他)

(難しく考えずに利益(損失)、必要経費を証明する書類と思って下さい。)

FXで利益が出たときの必要書類

  1. 確定申告書B(第一表、第二表)
  2. 申告書第三表(分離課税用)
  3. 先物取引に係る雑所得などの金額の計算明細書

損失時の必要書類

  1. 確定申告書B(第一表、第二表)
  2. 申告書第三表(分離課税用)
  3. 先物取引に係る雑所得などの金額の計算明細書
  4. 所得税の確定申告書付表(先物取引に係る繰越損失用)

確定申告の全体の流れ

確定申告書を実際に作成し提出するには、以下のパターンに分類されます。

  1. e-Taxを利用
  2. ネット上で申告書作成し印刷、税務署に郵送(提出)
  3. ネットで申告書ダウンロードし手書き記入、税務署郵送
  4. 税務署に出掛けて、書類を貰い記入、提出

この中で最も多いのは④だと思います。

損失や少額利益しか経験がない個人トレーダーなら、確定申告という重い言葉とは裏腹に、実に呆気ないものというのが正直な感想です。

数千万や何億も利益を上げたのなら別ですが、初めてで記載方法も良く分からないなら、担当者に税務署や関連する場所に赴き、直接書類を書くのが無難です。

まとめ

以上、FXの確定申告について簡単にまとめてみました。

  • 個人トレーダーなら大半が自分で確定申告している
  • 申告時期は毎年2月中旬から3月中旬まで
  • 利益はもちろん、損失でも申告すると相殺できるメリット
  • 申告書作成と提出は、直接税務署に行くのが無難
  • 申告怠ると、加算税などペナルティあり

儲けたならば、義務だと諦めて面倒でも確定申告を行いましょう。

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